تشدد HMRC الرقابة: مستثمرو العملات الرقمية في المملكة المتحدة يواجهون حملة على الأرباح غير المبلغ عنها

لسنوات عديدة، ظل العديد من حاملي العملات الرقمية في المملكة المتحدة بعيدين عن أنظار هيئة الضرائب HMRC. لقد أقنعوا أنفسهم بأن الأصول الرقمية تقع بطريقة ما خارج نظام الضرائب في البلاد. حسنًا، إذا كنت مقيمًا في المملكة المتحدة وتعيش في نهر بالقرب من مصر، فقد حان الوقت لتتنفس الهواء. ضريبة العملات الرقمية أصبحت على جدول الأعمال، وقوى المراقبة لدى الدولة شاملة.

الآن، مع صلاحيات جديدة لمشاركة البيانات وحد أدنى متناقص لأرباح رأس المال، حتى معاملاتك الأكثر تواضعًا قد تكون تحت المجهر.

نهاية أساطير ضريبة العملات الرقمية

إذا سألت من حولك، ستسمع نفس العبارة: "تدفع الضريبة فقط إذا قمت بتحويل العملات الرقمية إلى الجنيه الإسترليني." إنها فكرة مريحة (ومكلفة!). وفقًا لتعريف HMRC، فإن أي تصرف في العملات الرقمية، سواء كان تحويلها إلى رمز آخر، أو إنفاقها على السلع والخدمات، أو حتى إهدائها لشخص آخر، يمكن أن يؤدي إلى التزام بضريبة أرباح رأس المال. يا للهول.

أكدت الهيئة هذا الموقف في إرشادات محدثة تهدف إلى توضيح كيفية التعامل مع العملات الرقمية لأغراض الضرائب، مشيرة إلى أن التداول أو المبادلة أو استخدام العملات الرقمية يُعتبر حدثًا خاضعًا للضريبة. كما يوضح Bitcoin and Crypto Accountant:

“حتى إذا لم تقم ببيع أي شيء، قد تحتاج إلى تقديم إقرار بدخل من الستاكينغ أو العوائد المكتسبة، أو الإيردروب المستلم، أو المدفوعات بالعملات الرقمية، أو التعدين أو التحقق من الكتل. هذه تُعتبر دخلاً، وليست أرباح رأس مال.”

هذا التمييز يفاجئ العديد من المستثمرين، خاصة أولئك الذين قاموا بعدة صفقات DeFi أو تداولوا NFT، معتقدين أنهم بعيدون عن الأنظار. حتى مبادلة واحدة يمكن أن تقع الآن ضمن اختصاص HMRC لضريبة العملات الرقمية.

مشاركة البيانات والتحقيقات الرقمية

قدرات التنفيذ لدى HMRC قد تطورت بهدوء أيضًا. بموجب إطار الإبلاغ عن الأصول الرقمية (CARF) التابع لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، والذي اعتمدته المملكة المتحدة تماشيًا مع دول G7 الأخرى، يجب على البورصات الكبرى الآن مشاركة بيانات اعرف عميلك (KYC) والمعاملات مباشرة مع السلطات الضريبية.

عمليًا، هذا يعني أن بورصات مثل Coinbase وKraken وBinance UK ترسل بالفعل بيانات العملاء إلى HMRC من خلال اتفاقيات مشاركة المعلومات الدولية. أيام المحافظ المجهولة المرتبطة ببريد إلكتروني مستعار أصبحت معدودة؛ فالهيئة الآن تملك الوسائل لمطابقة عناوين المحافظ مع سجلات دافعي الضرائب.

وبحسب خبراء الضرائب في المملكة المتحدة، تستعد HMRC لاستخدام بيانات KYC المبلغ عنها من البورصات لمراجعة إقرارات دافعي الضرائب. إنها خطوة تنفيذية يتم اختبارها بالفعل مع منصات العملات الرقمية المختارة ضمن تنفيذ CARF.

تقلص بدل الـ £3,000

حتى وقت قريب، كان بإمكان المستثمرين الاعتماد على بدل أرباح رأس المال السخي للبقاء دون حد الإبلاغ لدى HMRC. عذرًا، تلك الأيام ولّت. بالنسبة للسنة الضريبية 2024/25، تم تخفيض بدل CGT إلى £3,000 فقط، بعد أن كان £12,300 في 2022/23. حتى تقلب بسيط في سعر BTC في يوم عادي يمكن أن يدفع الحاملين إلى منطقة تقديم إقرار ضريبة العملات الرقمية.

هذا الأمر مهم لأن أرباح العملات الرقمية غالبًا ما تتراكم عبر عشرات المعاملات الصغيرة. بعض المبادلات على Ethereum أو بيع بعد ارتفاع السوق يمكن بسهولة أن يتجاوز الحد الجديد. يقول مستشارو الضرائب إنهم يتلقون الآن المزيد من الاتصالات من مستثمرين أدركوا، بعد فوات الأوان، أن كل عملية تبادل وتبديل رموز كانت خاضعة للضريبة.

العقوبات: العقبة الكبرى لعدم الامتثال

للمستثمرين الذين يعتقدون أن رسالة تحذير هي أسوأ ما يمكن أن يحدث، فكروا مرة أخرى. نظام العقوبات لدى HMRC لا يرحم. عدم الإبلاغ عن أرباح أو دخل العملات الرقمية يمكن أن يؤدي إلى غرامات مالية تتراوح بين 10% إلى 200% من الضريبة المستحقة، وذلك حسب ما إذا كان الخطأ يُعتبر إهمالاً أو متعمدًا أو متعمدًا ومخفيًا.

في بعض الحالات، خاصة عندما يثبت التهرب، يمكن لـ HMRC توجيه تهم جنائية بموجب جريمة "خداع الإيرادات العامة"، والتي قد تؤدي إلى السجن. هناك أيضًا غرامة ثابتة قدرها £300 لمن يفشل في تقديم التفاصيل الشخصية أو بيانات KYC المطلوبة للبورصات بموجب قواعد الإبلاغ الجديدة التي ستدخل حيز التنفيذ في 2026. ونهج HMRC القائم على البيانات يعني أن أولئك الذين لم يعلنوا عن أرباحهم سيجدون صعوبة متزايدة في البقاء بعيدين عن الأنظار.

جرس إنذار للمستثمرين الأفراد

لم تخف HMRC نواياها. لقد أطلقت بالفعل حملات "تنبيه"، وأرسلت عشرات الآلاف من الرسائل إلى مستثمري العملات الرقمية المشتبه في تقليلهم للإبلاغ عن الأرباح. ويبلغ خبراء الضرائب في لندن عن زيادة في الاستفسارات المتعلقة بضريبة العملات الرقمية. يحاول العديد من المستثمرين الأفراد الآن تسوية سنوات من نشاط DeFi وحسابات البورصات المنسية قبل إغلاق السنة الضريبية الحالية.

رسالة الامتثال واضحة: فترة السماح لـ "عدم المعرفة" قد انتهت. وصول HMRC إلى بيانات البورصات، إلى جانب تقليص بدل CGT، يعني أن حتى المتداولين العرضيين أصبحوا ضمن النطاق.

بعد أن كانت تُعتبر أموال الإنترنت السحرية خارج متناول الحكومة، أصبحت الأصول الرقمية الآن تخضع لنفس التدقيق مثل أي استثمار تقليدي. بالنسبة للمستثمرين في المملكة المتحدة، فإن نافذة الامتثال تضيق بسرعة، وهذه المرة، الجهل لن يكون نعمة.

ظهر المقال HMRC tightens the net: UK crypto investors face crackdown on unreported gains  أولاً على CryptoSlate.