الهند تنضم إلى شبكة المراقبة العالمية للعملات الرقمية بحلول عام 2027

تستعد الهند لتنفيذ إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة (CARF) التابع لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD)، تماشياً مع الجهود العالمية لتعزيز الشفافية في قطاع العملات المشفرة. من المقرر أن تعتمد 69 ولاية قضائية هذا الإطار بحلول يونيو 2025، حيث يُلزم مقدمي خدمات الأصول المشفرة (RCASPs) بجمع وتقديم بيانات مفصلة عن العملاء والمعاملات سنوياً إلى السلطات الضريبية الوطنية. سيتم بعد ذلك تبادل هذه التقارير دولياً لضمان مراقبة الإيرادات المتعلقة بالعملات المشفرة والامتثال الضريبي عبر الحدود [1].

بموجب CARF، يجب على مقدمي خدمات الأصول المشفرة الحصول على شهادات ذاتية من العملاء لتحديد الإقامة الضريبية وإجراء العناية الواجبة لتحديد العملاء أو الأشخاص المسيطرين الذين يجب الإبلاغ عنهم. من المتوقع تقديم التقارير السنوية الأولى عن السنة التقويمية التي تبدأ في يناير 2026، مع بدء تبادل البيانات الدولية بحلول عام 2027 [1]. الكيانات التي تقدم خدمات تسهل معاملات التبادل—مثل تحويل الأصول المشفرة إلى عملات نقدية أو أصول مشفرة أخرى—مطالبة بالامتثال. يشمل ذلك البورصات، الوسطاء، صانعي السوق، ومشغلي أجهزة الصراف الآلي للأصول المشفرة. ومع ذلك، يتم عادةً استبعاد بعض الأنشطة، مثل أنشطة صناديق الاستثمار أو المنظمات المستقلة اللامركزية (DAOs)، ما لم تشارك مباشرة في تسهيل التبادل [1].

قامت منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية أيضاً بتحديث وثائقها الفنية للإدارات الضريبية، بما في ذلك مخطط XML منقح لدعم التبادل التلقائي للمعلومات بموجب CARF، والذي صدر في يوليو 2025 [2]. يتيح هذا المخطط الإبلاغ الموحد، مما يسهل على السلطات جمع وتحليل البيانات عبر الحدود. تضمن التعديلات التوافق مع الأطر القائمة مثل المعيار المشترك للإبلاغ (CRS) وتهدف إلى تجنب تكرار متطلبات الإبلاغ للكيانات الخاضعة بالفعل لـ FATCA أو CRS [1].

تعتمد الالتزامات القضائية بموجب CARF على عوامل مثل الإقامة الضريبية، التأسيس، والحضور التشغيلي. سيقوم مقدمو خدمات الأصول المشفرة بالإبلاغ إلى الولاية القضائية التي يقيمون فيها ضريبياً أو لديهم فيها حضور تجاري كبير. يتضمن الإطار ضمانات ضد الإبلاغ المكرر للكيانات التي تعمل عبر عدة ولايات قضائية [1]. بالإضافة إلى ذلك، يُعرّف العملاء بشكل واسع ليشمل أي مستخدم لخدمات مقدم خدمات الأصول المشفرة، مع استثناءات محددة للمؤسسات المالية والكيانات المتداولة علناً أو المرتبطة بالحكومة [1].

تشمل المعاملات الخاضعة للإبلاغ كل من أنشطة التبادل والتحويل. تتضمن معاملات التبادل تبديل الأصول المشفرة مقابل العملات النقدية أو الأصول الرقمية الأخرى، بينما تشير التحويلات إلى نقل الأصول المشفرة خارج سياق التبادل، مثل القروض المضمونة أو أنشطة الستيكينغ. تتطلب بعض المعاملات ذات القيمة العالية—مثل المدفوعات مقابل السلع أو الخدمات التي تتجاوز 50,000 دولار أمريكي—إبلاغاً إضافياً لمساعدة السلطات الضريبية في تحديد حالات التهرب المحتملة [1]. يغطي الإطار أيضاً خدمات التغليف والستيكينغ السائل، والتي تعتبر معاملات تبادل لأغراض الإبلاغ [1].

يُنصح الكيانات في قطاع العملات المشفرة بتقييم تعرضها بموجب CARF، وتحديد ما إذا كانت مؤهلة كمقدمي خدمات الأصول المشفرة، والاستعداد للامتثال من خلال تحديث السياسات، وتدريب الموظفين، وضمان قدرة البنية التحتية لتقنية المعلومات على تلبية متطلبات الإبلاغ. ومع قيام المزيد من الولايات القضائية بوضع خطط التنفيذ النهائية، يجب على الشركات البقاء على اطلاع بالتطورات التشريعية المحلية والإرشادات الصادرة عن منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية والسلطات الضريبية الوطنية [1].

Source: