HMRC aperta o cerco: investidores de cripto no Reino Unido enfrentam repressão sobre ganhos não declarados

Durante anos, muitos detentores de criptomoedas no Reino Unido passaram despercebidos pelo órgão fiscal HMRC. Eles se convenceram de que os ativos digitais, de alguma forma, estavam fora do regime tributário do país. Bem, se você é um residente do Reino Unido vivendo em um rio próximo ao Egito, está na hora de vir à tona. O imposto sobre cripto está na pauta, e os poderes de vigilância do Estado são onipotentes.

Agora, com novos poderes de compartilhamento de dados e um limite de ganhos de capital cada vez menor, até mesmo suas transações mais modestas podem estar em risco.

O fim dos mitos sobre impostos em cripto

Pergunte por aí e você ainda ouvirá o mesmo refrão: “Você só paga imposto se sacar para libras.” É um equívoco reconfortante (e caro!). Segundo a definição do HMRC, qualquer alienação de cripto, seja convertendo para outro token, gastando em bens e serviços ou até mesmo presenteando outra pessoa, pode gerar obrigação de imposto sobre ganhos de capital. Complicado.

A agência reafirmou essa posição em orientações atualizadas destinadas a desmistificar como as criptomoedas são tratadas para fins fiscais, afirmando que negociar, trocar ou usar cripto conta como um evento tributável. Como afirma o Bitcoin and Crypto Accountant:

“Mesmo que você não tenha vendido nada, ainda pode precisar declarar renda obtida por staking ou yield, airdrops recebidos, pagamentos em cripto, mineração ou validação de blocos. Isso conta como renda, não como ganho de capital.”

Essa distinção pega muitos investidores de surpresa, especialmente aqueles que realizaram várias operações em DeFi ou negociações de NFT, achando que estavam fora do radar. Uma única troca agora pode estar sob o escopo do imposto sobre cripto do HMRC.

Compartilhamento de dados e forense digital

As capacidades de fiscalização do HMRC também se transformaram silenciosamente. Sob o Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) da OCDE, adotado pelo Reino Unido em linha com outras nações do G7, grandes exchanges agora devem compartilhar dados de Know-Your-Customer (KYC) e transações diretamente com as autoridades fiscais.

Na prática, isso significa que exchanges como Coinbase, Kraken e Binance UK já estão transmitindo dados de clientes ao HMRC por meio de acordos internacionais de compartilhamento de informações. Os dias de carteiras anônimas vinculadas a e-mails alternativos estão contados; a agência agora possui meios para associar endereços de carteira aos registros dos contribuintes.

E, segundo profissionais fiscais do Reino Unido, o HMRC está se preparando para usar os dados KYC reportados pelas exchanges para cruzar informações com as declarações dos contribuintes. É uma etapa de fiscalização que já está sendo testada com plataformas de cripto selecionadas sob a implementação do CARF.

A redução da isenção de £3.000

Até recentemente, os investidores podiam contar com uma generosa isenção de ganhos de capital para ficar abaixo do limite de declaração do HMRC. Desculpe, sardinhas, esses dias acabaram. Para o ano fiscal de 2024/25, a isenção de CGT foi reduzida para apenas £3.000, ante £12.300 em 2022/23. Até mesmo uma pequena variação percentual em um dia comum para o BTC pode agora levar os detentores à obrigatoriedade de declarar imposto sobre cripto.

Isso é relevante porque os ganhos em cripto frequentemente se acumulam em dezenas de pequenas transações. Algumas trocas em Ethereum ou uma venda após uma alta de mercado podem facilmente ultrapassar o novo limite. Consultores fiscais relatam que estão recebendo mais ligações de investidores que perceberam, tarde demais, que cada troca de exchange e de token era tributável.

O golpe final: penalidades por não conformidade

Para os investidores que pensam que uma carta de advertência é o pior que pode acontecer, pense novamente. O regime de penalidades do HMRC é implacável. Não declarar ganhos ou rendimentos em cripto pode resultar em multas financeiras que variam de 10% a 200% do imposto devido, dependendo se o erro for considerado descuido, deliberado ou deliberadamente ocultado.

Em alguns casos, especialmente quando a evasão é comprovada, o HMRC pode apresentar acusações criminais sob o crime de Cheating the Public Revenue, com possibilidade de prisão. Há também uma multa fixa de £300 para quem não fornecer os dados pessoais ou de KYC exigidos às exchanges sob as novas regras de declaração que entrarão em vigor em 2026. E a abordagem orientada por dados do HMRC significa que aqueles que não vêm declarando seus ganhos terão cada vez mais dificuldade em permanecer fora do radar.

Um alerta para investidores de varejo

O HMRC não escondeu suas intenções. Já lançou campanhas de “nudge”, enviando dezenas de milhares de cartas a investidores de cripto suspeitos de subnotificar ganhos. Profissionais fiscais em Londres relatam um aumento nas consultas relacionadas a impostos sobre cripto. Muitos investidores de varejo estão tentando conciliar anos de atividade em DeFi e contas esquecidas em exchanges antes do fechamento do atual ano fiscal.

A mensagem de conformidade é clara: o período de tolerância para “não saber” acabou. O acesso do HMRC aos dados das exchanges, aliado a uma isenção de CGT mais restrita, significa que até mesmo traders ocasionais estão claramente no escopo.

Antes descartados como dinheiro mágico da internet fora do alcance do governo, os ativos em cripto agora estão sujeitos ao mesmo escrutínio que qualquer investimento tradicional. Para os investidores do Reino Unido, a janela para se regularizar está se fechando rapidamente e, desta vez, a ignorância não será uma bênção.

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