HMRC aprieta el cerco: inversores de criptomonedas en el Reino Unido enfrentan medidas enérgicas por ganancias no declaradas

Durante años, muchos poseedores de criptomonedas en el Reino Unido han pasado desapercibidos ante la autoridad fiscal HMRC. Se convencieron a sí mismos de que los activos digitales, de alguna manera, estaban fuera del régimen fiscal del país. Bueno, si sos residente del Reino Unido y vivís en un río cerca de Egipto, ya es hora de que salgas a la superficie. Los impuestos sobre cripto están en la agenda, y los poderes de vigilancia del Estado son omnipotentes.

Ahora, con nuevos poderes para compartir datos y un umbral de ganancias de capital cada vez más bajo, incluso tus transacciones más modestas podrían estar en la mira.

El fin de los mitos sobre los impuestos cripto

Si preguntás por ahí, todavía vas a escuchar el mismo estribillo: “Solo pagás impuestos si cambiás a libras”. Es una creencia reconfortante (¡y costosa!). Según la definición de HMRC, cualquier disposición de cripto, ya sea convertirlo a otro token, gastarlo en bienes y servicios, o incluso regalarlo a otra persona, puede generar una obligación de pagar el impuesto a las ganancias de capital. Uf.

La agencia reafirmó esta postura en una guía actualizada destinada a desmitificar cómo se trata la cripto a efectos fiscales, declarando que comerciar, intercambiar o usar cripto cuenta como un hecho imponible. Como afirma el Bitcoin and Crypto Accountant:

“Incluso si no vendiste nada, igual podrías tener que declarar ingresos obtenidos por staking o yield, airdrops recibidos, pagos en cripto, minería o validación de bloques. Esto cuenta como ingreso, no como ganancia de capital.”

Esa distinción toma por sorpresa a muchos inversores, especialmente a quienes han realizado múltiples operaciones DeFi o flips de NFT, pensando que estaban fuera del radar. Un solo swap ahora puede entrar en el ámbito fiscal de HMRC sobre cripto.

Intercambio de datos y forensia digital

Las capacidades de control de HMRC también se han transformado silenciosamente. Bajo el Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) de la OCDE, adoptado por el Reino Unido en línea con otras naciones del G7, los exchanges principales ahora deben compartir datos de Know-Your-Customer (KYC) y transacciones directamente con las autoridades fiscales.

En la práctica, esto significa que exchanges como Coinbase, Kraken y Binance UK ya están transmitiendo datos de clientes a HMRC a través de acuerdos internacionales de intercambio de información. Los días de billeteras anónimas vinculadas a alias de correo electrónico están contados; la agencia ahora tiene los medios para vincular direcciones de billetera con registros de contribuyentes.

Y, según profesionales fiscales del Reino Unido, HMRC se está preparando para usar los datos KYC reportados por los exchanges para cruzar información con las declaraciones de los contribuyentes. Es un paso de control que ya se está probando con plataformas cripto seleccionadas bajo la implementación de CARF.

El ajuste del umbral de £3,000

Hasta hace poco, los inversores podían confiar en una generosa franquicia de ganancias de capital para mantenerse por debajo del umbral de reporte de HMRC. Lo siento, pececitos, esos días terminaron. Para el año fiscal 2024/25, la franquicia de CGT se redujo a solo £3,000, desde £12,300 en 2022/23. Incluso una variación de pocos dígitos porcentuales en un día promedio para BTC ahora puede llevar a los poseedores a tener que declarar impuestos cripto.

Esto es importante porque las ganancias cripto a menudo se acumulan a través de docenas de pequeñas transacciones. Unos pocos swaps en Ethereum o una venta tras un rally del mercado pueden fácilmente superar el umbral revisado. Los asesores fiscales dicen que ahora reciben más consultas de inversores que se dieron cuenta, demasiado tarde, de que cada intercambio y cambio de token era imponible.

El aguijón final: sanciones por incumplimiento

Para los inversores que piensan que una carta de advertencia es lo peor que puede pasar, piensen de nuevo. El régimen de sanciones de HMRC es implacable. No declarar ganancias o ingresos cripto puede resultar en sanciones financieras que van del 10% al 200% del impuesto adeudado, dependiendo de si el error se considera descuidado, deliberado o deliberadamente oculto.

En algunos casos, especialmente donde se prueba evasión, HMRC puede presentar cargos penales bajo el delito de Cheating the Public Revenue, que conlleva la posibilidad de prisión. También hay una multa fija de £300 para quienes no proporcionen los datos personales o KYC requeridos a los exchanges bajo las nuevas reglas de reporte que entrarán en vigor en 2026. Y el enfoque basado en datos de HMRC significa que quienes no han declarado sus ganancias encontrarán cada vez más difícil permanecer fuera del radar.

Una llamada de atención para los inversores minoristas

HMRC no ha ocultado sus intenciones. Ya ha lanzado campañas de “empuje”, enviando decenas de miles de cartas a inversores cripto sospechados de subdeclarar ganancias. Profesionales fiscales en Londres reportan un aumento en consultas relacionadas con impuestos cripto. Muchos inversores minoristas están intentando reconciliar años de actividad DeFi y cuentas de exchanges olvidadas antes de que cierre el año fiscal actual.

El mensaje de cumplimiento es claro: el período de gracia por “no saber” terminó. El acceso de HMRC a los datos de los exchanges, junto con una franquicia de CGT más estrecha, significa que incluso los traders ocasionales están claramente dentro del alcance.

Lo que antes se descartaba como dinero mágico de internet fuera del alcance del gobierno, ahora está sujeto al mismo escrutinio que cualquier inversión tradicional. Para los inversores del Reino Unido, la ventana para ponerse en regla se está cerrando rápidamente, y esta vez, la ignorancia no será felicidad.

La publicación HMRC tightens the net: UK crypto investors face crackdown on unreported gains apareció primero en CryptoSlate.